Налог на криптовалюты: Должны ли вы платить?

Налог на криптовалюты — это сбор, уплате которого подлежит лицо, получившее доход от криптовалютных операций. Популярность криптовалют (Bitcoin, Litecoin, Ethereum и т.д.) растет год от года. Первоначально форма их налогообложения даже не рассматривалась, но значительный рост их стоимости и спроса сделали эту тему весьма востребованной.

В последнее время законодатели внесли много изменений в области налогообложения криптовалют, поэтому их владельцам следует следить за изменениями в налоговом законодательстве.

Как избежать налога на криптовалюты?

Если вы задаетесь вопросом, как легально избежать налога на криптовалюту, то это практически невозможно. Ужесточение налогового законодательства привело к тому, что любой доход, который получает налогоплательщик, облагается соответствующим налогом. Налог распространяется на все операции, связанные с виртуальными валютами. 

Налог на биткоин: как платить?

Налогоплательщик, являющийся физическим лицом, обязан учесть в годовой налоговой декларации доходы и расходы, понесенные от операций с криптовалютой. Обе эти категории учитываются в источнике денежного капитала. Но вы можете купить цифровую валюту на сайте https://changelly.com/ru и хранить ее в кошельке. В таком случае условий для налогообложения не предусмотрено. 

Налог не нужно платить в течение года — он рассчитывается только в конце, в годовой налоговой декларации, и платится только годовой налог со всего расчета. Если налогоплательщик получил доход от продажи в одном месяце и понес расходы, превышающие доход, в следующем, то в конечном итоге эти суммы сравниваются и в годовой декларации уплачивается налог от всех сделок, заключенных в течение года. 

О чем следует помнить?

При подаче налоговой декларации, связанной с налогообложением криптовалют, необходимо помнить о нескольких моментах:

  • доход от криптовалют может учитываться и суммироваться только с другими доходами от того же наименования;

  • расходы, понесенные при торговле криптовалютами, могут быть сложены с расходами из того же наименования;

  • разница между доходами и вычитаемыми расходами может быть учтена только в отношении криптовалют;

  • превышение вычитаемых расходов переносится на следующий отчетный год.


Что такое доход от криптовалют?

Дискуссии о налогообложении и юридическом признании криптовалютных доходов неоднократно происходят в судах. Согласно решениям административных судов, было признано, что криптовалюты являются имущественным правом. Согласно этой классификации все операции, связанные с продажей и обменом имущественных прав с другими владельцами, облагаются налогом на гражданско-правовые сделки. 

Платное распоряжение виртуальной валютой означает обмен на законное платежное средство, товары, услуги или имущественные права, отличные от виртуальной валюты, или расчеты по другим обязательствам. Доходы от продажи криптовалют должны учитываться без учета курсовой разницы. 

При учете годового дохода от криптовалют важно помнить, что мы учитываем только те виртуальные валюты, которые были обменены на законное платежное средство, товары, услуги или имущественные права, отличные от виртуальной валюты. Мы также можем вычесть расходы, которые мы понесли непосредственно в связи с покупкой или продажей, например, биткоина. 

Сам по себе майнинг криптовалюты не является доходом, учитываемым в годовой декларации, как и обмен на другую криптовалюту. К сожалению, убытки в этой сфере не позволяют вычесть их в составе прочих доходов.

Расчеты с налоговой инспекцией должны делать все, кто получил прибыль в налоговом году от майнинга или торговли криптовалютами, а также расчеты за покупку товаров или услуг в виртуальной валюте. Нет никаких причин не заключать соглашение с налоговой инспекцией. Также нет установленной минимальной суммы, что освобождает от уплаты налога.